সঞ্চয়পত্রে বিনিয়োগকারীদের জন্য সুখবর, কাটা কর ফেরত পাওয়ার সুযোগ

সঞ্চয়পত্রের মুনাফা থেকে কর কাটার নিয়মে পরিবর্তন এসেছে। নতুন ব্যবস্থায় যেসব বিনিয়োগকারীর অন্য কোনো উল্লেখযোগ্য আয় নেই, তাঁরা মুনাফা থেকে আগে কেটে নেওয়া করের টাকা ফেরত পেতে পারেন। বিশেষ করে অবসরপ্রাপ্ত, প্রবীণ ও সীমিত আয়ের মানুষের জন্য এটি বাড়তি আর্থিক সুবিধার সুযোগ তৈরি করেছে। তবে কর ফেরত পেতে হলে অবশ্যই আয়কর রিটার্ন জমা দিতে হবে।

অন্যদিকে, সঞ্চয়পত্রের মুনাফার পাশাপাশি চাকরি, বাড়িভাড়া কিংবা ব্যবসা থেকে আয় থাকলে কারও কারও করের পরিমাণ আগের তুলনায় বেড়ে যেতে পারে। কারণ নতুন নিয়মে শুধু সঞ্চয়পত্রের মুনাফা নয়, একজন বিনিয়োগকারীর সারা বছরের মোট আয় হিসাব করে কর নির্ধারণ করা হবে।

আগে কী নিয়ম ছিল?

আগের নিয়মে সঞ্চয়পত্রের মুনাফা দেওয়ার সময়ই নির্দিষ্ট হারে উৎসে কর কেটে রাখা হতো। টিআইএনধারী বিনিয়োগকারীদের ক্ষেত্রে এই করের হার ছিল ১০ শতাংশ। আর টিআইএন না থাকলে কাটা হতো ১৫ শতাংশ।

তখন উৎসে কেটে নেওয়া করকেই চূড়ান্ত কর হিসেবে বিবেচনা করা হতো। ফলে কারও প্রকৃত আয় করমুক্ত সীমার মধ্যে থাকলেও মুনাফা থেকে কেটে নেওয়া টাকা ফেরত পাওয়ার সুযোগ ছিল না।

নতুন নিয়মে কী পরিবর্তন এসেছে?

নতুন ব্যবস্থায় সঞ্চয়পত্রের মুনাফা থেকে কেটে নেওয়া কর আর চূড়ান্ত কর হিসেবে বিবেচিত হবে না। এটিকে অগ্রিম কর হিসেবে গণ্য করা হবে।

অর্থাৎ, বছর শেষে একজন বিনিয়োগকারীর বেতন, বাড়িভাড়া, ব্যবসা ও সঞ্চয়পত্রের মুনাফাসহ সব উৎসের আয় একসঙ্গে হিসাব করা হবে। এরপর মোট আয়ের ভিত্তিতে তাঁর প্রকৃত করদায় নির্ধারণ করা হবে।

প্রযোজ্য করের হার অনুযায়ী ১০, ১৫, ২০, ২৫ ও ৩০ শতাংশ হারে কর নির্ধারিত হতে পারে। এ ক্ষেত্রে আগে কেটে নেওয়া করের সঙ্গে প্রকৃত করদায়ের সমন্বয় করা হবে। আগে বেশি কর কাটা হলে অতিরিক্ত অর্থ ফেরত পাওয়া যাবে। আর কম কাটা হলে বাকি টাকা পরিশোধ করতে হবে।

যাঁদের অন্য আয় নেই, তাঁরা কীভাবে টাকা ফেরত পাবেন?

নতুন নিয়মে সবচেয়ে বেশি সুবিধা পাওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে অবসরপ্রাপ্ত ও প্রবীণ বিনিয়োগকারীদের। যাঁদের সংসার মূলত সঞ্চয়পত্রের মুনাফার ওপর নির্ভরশীল এবং অন্য কোনো উল্লেখযোগ্য আয় নেই, তাঁদের জন্য এটি গুরুত্বপূর্ণ সুযোগ।

ধরা যাক, একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি বছরে সঞ্চয়পত্র থেকে এক লাখ টাকা মুনাফা পেয়েছেন। নিয়ম অনুযায়ী, ১০ শতাংশ হারে তাঁর ১০ হাজার টাকা কর কেটে রাখা হয়েছে।

কিন্তু তাঁর অন্য কোনো আয় নেই এবং মোট বার্ষিক আয় করমুক্ত সীমার মধ্যে। ফলে প্রকৃত আয়কর দাঁড়াবে শূন্য টাকা। এ অবস্থায় আগে কেটে রাখা পুরো ১০ হাজার টাকাই তিনি আয়কর রিটার্নের মাধ্যমে ফেরত চাইতে পারবেন।

অন্য উৎস থেকে আয় থাকলে কী হবে?

সঞ্চয়পত্রের মুনাফার পাশাপাশি অন্য উৎস থেকে আয় থাকলে করের হিসাব ভিন্ন হবে।

যেমন, একজন বিনিয়োগকারী বছরে সঞ্চয়পত্র থেকে এক লাখ টাকা মুনাফা পেয়েছেন। এ জন্য তাঁর ১০ হাজার টাকা কর কাটা হয়েছে। পাশাপাশি চাকরি বা অন্য উৎস থেকে তাঁর আয় সাড়ে তিন লাখ টাকা।

সব মিলিয়ে তাঁর বার্ষিক আয় দাঁড়াবে সাড়ে চার লাখ টাকা। উদাহরণ অনুযায়ী, প্রথম চার লাখ টাকা করমুক্ত হলে বাকি ৫০ হাজার টাকার ওপর ১০ শতাংশ হারে কর হবে পাঁচ হাজার টাকা।

অথচ সঞ্চয়পত্রের মুনাফা থেকে আগেই কাটা হয়েছে ১০ হাজার টাকা। অর্থাৎ, প্রকৃত করের চেয়ে পাঁচ হাজার টাকা বেশি জমা হয়েছে। আয়কর রিটার্নের মাধ্যমে এই অতিরিক্ত পাঁচ হাজার টাকা ফেরত চাওয়ার সুযোগ থাকবে।

বেশি আয়ের বিনিয়োগকারীদের দিতে হতে পারে বাড়তি কর

তবে সবার জন্য নতুন নিয়মটি সুবিধাজনক নাও হতে পারে। যাঁদের সঞ্চয়পত্রের মুনাফার পাশাপাশি বেতন, ব্যবসা বা অন্য উৎস থেকে উল্লেখযোগ্য আয় রয়েছে, তাঁদের করের পরিমাণ বেড়ে যেতে পারে।

ধরা যাক, একজন বিনিয়োগকারী বছরে সঞ্চয়পত্র থেকে পাঁচ লাখ টাকা মুনাফা পেয়েছেন। এ জন্য ১০ শতাংশ হারে তাঁর ৫০ হাজার টাকা কর কাটা হয়েছে। অন্যদিকে, বেতন বা অন্য উৎস থেকে তাঁর আয় চার লাখ টাকা।

এ ক্ষেত্রে সব মিলিয়ে তাঁর বার্ষিক আয় হবে নয় লাখ টাকা। প্রথম চার লাখ টাকা করমুক্ত ধরে পরের তিন লাখ টাকায় ১০ শতাংশ হারে ৩০ হাজার টাকা এবং পরবর্তী দুই লাখ টাকায় ১৫ শতাংশ হারে আরও ৩০ হাজার টাকা কর দিতে হবে।

অর্থাৎ, তাঁর মোট করদায় দাঁড়াবে ৬০ হাজার টাকা। কিন্তু আগে পরিশোধ হয়েছে ৫০ হাজার টাকা। ফলে তাঁকে আরও ১০ হাজার টাকা কর দিতে হবে।

তাই সঞ্চয়পত্রের মুনাফার পাশাপাশি অন্য উৎস থেকে আয় থাকলে আগে থেকেই সম্ভাব্য করের হিসাব করে রাখা প্রয়োজন।

কর ফেরত পেতে যা করতে হবে

সঞ্চয়পত্রের মুনাফা থেকে অতিরিক্ত কেটে নেওয়া কর ফেরত পেতে শুধু কর কাটার তথ্য থাকলেই হবে না। এজন্য আয়কর রিটার্ন জমা দিয়ে যথাযথভাবে টাকা ফেরতের দাবি জানাতে হবে।

এ ক্ষেত্রে বিনিয়োগকারীর টিআইএন থাকতে হবে এবং নির্ধারিত সময়ের মধ্যে আয়কর রিটার্ন জমা দিতে হবে। রিটার্নে সঞ্চয়পত্রের মুনাফাসহ সব উৎস থেকে পাওয়া আয়ের তথ্য উল্লেখ করতে হবে।

পাশাপাশি মুনাফা থেকে কেটে রাখা করের প্রমাণপত্র জমা দিতে হবে। অতিরিক্ত কর ফেরত পাওয়ার জন্য রিটার্নে ব্যাংক হিসাবের তথ্য দিয়ে আবেদন করতে হবে।

যাচাই-বাছাই শেষে কর বিভাগের প্রাপ্য অর্থ ১২০ দিনের মধ্যে সংশ্লিষ্ট ব্যক্তির ব্যাংক হিসাবে ফেরত দেওয়ার কথা।

সব মিলিয়ে সঞ্চয়পত্রের মুনাফায় করের নতুন নিয়মে একদিকে যেমন কম আয়ের ও অবসরপ্রাপ্ত বিনিয়োগকারীদের অতিরিক্ত কেটে নেওয়া টাকা ফেরত পাওয়ার সুযোগ তৈরি হয়েছে, অন্যদিকে বেশি আয়ের বিনিয়োগকারীদের বাড়তি কর দিতে হতে পারে। শেষ পর্যন্ত কে লাভবান হবেন আর কাকে অতিরিক্ত কর দিতে হবে, তা নির্ভর করবে তাঁর সারা বছরের মোট আয় ও প্রকৃত করদায়ের ওপর।